无论是商场，还是汽车加油站、美容美发店，收银员多半都会问到这样的话。眼下，用“卡”消费不再是时尚，而慢慢的变成了一种消费的必然环节。

  近日，国务院办公厅转发中国人民银行、监察部、财政部、商务部、税务总局、工商总局、预防腐败局《关于规范商业预付卡管理的意见》，要求一次性购买1万元(含)以上不记名商业预付卡的单位或个人，由发卡人进行实名登记。购物卡实名制虽然已经推行近半个月，然而，因购物卡实名制细则还未出台，各方还处于观望状态，购物卡的发卡者还在“因循守旧”。

  商业预付卡实名制，是为了刹住预付卡腐败，同时防止偷税漏税。在我们的生活中，除了占据大头的购物卡外，美容美发卡、加油卡等只要能实现预付结账功能的商业卡，都纳入监管范畴。不管是购物卡，还是旅游卡、美发卡，这些商业卡方便买单，诱惑消费同时，也容易让我们消费者陷入重复购买怪圈中，也是滋生腐败的一个渠道。

  近日，本报记者对眼下发放火爆的旅游卡、加油卡、购物卡、美容美发卡市场做出详细的调查，探析商业卡消费AB面。

  最近，她在武汉某消费论坛上看到，有人转让武汉各大商场购物卡，以某集团为例最低94折出售。祝小姐盘算，还不如买几千元购物卡，再到商场买IPAD，相当于打94折。

  祝小姐当即与卖家联系，她一次买进4000元购物卡，跟卖家一番砍价后以3500元成交了。

  两天后，祝小姐跟卖家相约在该商场见面，当面验卡交易后，她马上在商场用购物卡买了一台16GIPAD2，让她的姐妹们羡慕不已。

  目前武汉大型商超都发售了自己的购物卡，该卡仅限在发行商家所在卖场内使用，等同现金。为吸引客源，商家给出购卡满1万元返100元优惠，以此类推，但一般返利在1％-2％。同时，网上出现一批倒卖卡者，折扣在九三折到九五折不等，抢滩散客资源。

  某商场人士坦白说，发卡是为了锁定目标客户。我们发行的卡，只能在指定门店内使用，提高市场占有率。同时商品还没卖出去，钱已先收回来，为商家提前带来现金流。

  据悉，去年武汉有商家年销售预付卡近17亿。该人士给记者算了一笔账：以一家年发行10亿元购物卡的商户为例，短期消费客户若占50％，商家可获得5亿元的存量现金，减去1％-2％的返利，按最保险的方式存入银行，可获取6%-8%的协议贷款利息。还有因过期、损毁、零头放弃等种种原因，每年有5%的卡内残值，一年就有10%以上的纯利润。这也代表着，年发行10亿元购物卡的商户，一年就可赚1亿元利润。

  每年过节，孙小姐所在公司都会发放购物卡，孙笑称，家里连肥皂都不用自己掏钱买。

  孙小姐说，几年前公司过节是发钱，而现在全是发各式各样的购物卡，虽能少缴税，但“没有落袋为安的感觉。”

  “卡快过期，就得去花掉，往往还要自己倒贴现金。”孙小姐说，超市卡可以买柴米油盐，商场几百元卡，完全就像诱饵，刺激消费，买点大件还要自己贴大头。

  除了过年打年货外，每次过节发卡，孙小姐干脆和几个同事一起，挂在网上低价转卖。

  事实上，购物卡正在得到慢慢的变多企业的青睐。多家商超负责人表示，大多数购物卡都是大单位客户购买。

  在国企做会计的邓先生说，购物卡如果是发给职工做福利，属于工资范畴，应计入个人所得税缴纳范围；但是很多购物卡由单位购买，他们会算到成本费用中。

  比如说，一个企业本月盈利10万元，要按盈利的25%缴纳公司所得税，就是2.5万，但他用这笔钱去买购物卡，并让发卡单位在发票上注明为办公用品。那么这10万元变成成本，不用交税。员工只发放基本工资，没有超过个税起征点2000元，就不用缴纳个人所得税。 “这是所谓低收入、高福利收入分配的方法。”邓先生坦言。

  送礼就送脑黄金，这句话早已OUT。眼下购物卡大行其道，支撑其流通的很大部分源于购物卡当做礼品发放。杨先生做通讯器材业务，每年他会给客户送上万元购物卡，他说这是行规，“送现金太赤裸裸，送卡对方好收些，他们公司做账方便。”

  万小姐打算烫个头发，她邀上闺密一同前往。到理发店，服务员首先就问，有没有办会员卡？两人都摇头。

  于是，服务员开始密集推销，告诉她俩，如果当天办会员卡并充值后，立即参加烫发送染色活动，还可以送二次免费剪头。如果不办卡，享受不了折扣。

  万小姐想，烫个头发加染色要近300元，如果充500元办张消费卡，够两个人烫染头发，还有额外赠送，那肯定是办卡划算。万小姐利索办了张消费卡，掏了500大洋。

  像万小姐这样，因折扣优惠被拉拢的消费者不在少数。在汉口中山大道短短几百米之内，仅美容美发店就有十余家。有的美发店相隔仅百米之遥，经营模式也是以吸引顾客办卡消费为主。

  记者在一家连锁店的办卡价目表上看到，顾客一次性充值500元能够轻松的享受7折优惠，充值1000元享受6折，充值2000元享受4.5折，一次性充值5000元则享受3折优惠。

  武昌街道口一家美发店小工和记者说，他们每个月办卡有任务，像他这样的小工一个月要拉30张消费卡，不管充值金额大小。

  名发世家某负责人说，他们顾客群中有七八成都来自充卡消费。即使不是会员，他们也会极力游说办卡，最低门槛在100元。

  该人士坦言，美发行业竞争太激烈，一个商圈四五家扎堆很正常。美发消费频次并不高，有顾客一个星期洗一次头算VIP级。他们办卡最大的目的还是锁定目标客户，提高市场占有率。

  半个多月前，他发现原本生意红火的理发店突然关门了，一打听，说是老板回家结婚了。几天后，理发店总算开业了，张先生却发现连老板都换了。

  “虽然新老板承诺原来的卡能接着使用，但价格贵一倍，他们能够随时叫停。”张先生说，虽然没有签订书面合同，但对价格、折扣、有效期等有约定。

  跟小店玩“金蝉脱壳”伎俩不同，一些稍具规模的连锁机构，则利用不断在各地开办连锁店的方式，把顾客的钱圈进来。

  张小姐充300元的消费卡烫发后，店主告诉她，卡内余额必须有50元才能使用，而每次充值起步价在100元，她说，这不就是让她循环消费循环充值，没完没了？

  “买卡后商店失踪，这是最多的一种投诉。”湖北省美容美发行业协会负责这个的人说，美容美发行业办卡消费带来的侵犯权利的行为有两种，一种是老板恶意卷款，另一种是侵权纠纷，办卡时称享受的折扣服务名不副实。

  目前美容美发业的确缺乏监管，也没有相应的规章制度可循。全国很多地方都成立了美容美发行业协会，但针对办卡消费引发的侵权问题，行业自律也基本是空白的。

  在淡季，如何吸引客源，伤透了不少旅游市场营销者的脑细胞。在未想到其他有效途径之前，旅游消费卡，却是旅游景区最乐此不疲搞促销的救命草。

  2008年全球金融危机爆发后不久，本地旅游业受到涉及。为吸引游客来景区旅游观光，余明与多家旅游机构洽谈，让多家景区抱团一起发放价值百万元的旅游消费卡（券），共同抵御寒冬。

  “温泉要开业，没有客源撑台面不行，”余明有些焦虑，“经过前期近一个月的酝酿，工作团队进入了武汉各大型的小社区，带着价值不菲的旅游优惠卡，点对点地促销进户。”

  由于这次的优惠卡，不但可以去景区观光，持旅游卡，还可提供吃、住、行等一条龙服务，当时这类旅游业内抱团自救方式，让各方收效良多。

  在我省，温泉业就是淡旺季分明的行业。余明说，有时为吸引客源，温泉景区就派送过“含金量”高达万元的旅游卡。

  他自曝，每年到了年底，各类行政公关费用需要大量开销，用旅游卡去“通关”，可直接避免企业用现钱带来的诸多结算麻烦。而这，已成为行业的惯例了！

  他介绍，目前各名目的旅游卡，除旅客办理的会员卡，需旅客自报家们外，其他金额不菲的旅游卡，能实名的并不多。

  “要想将事办好，即使（旅游卡）要实名，自然会有其他对策，”余明称，“随便找个员工，填下身份证不就应付过去了嘛。”

  他反映，旅游消费卡是单一特定地点的消费卡，与购物卡有多个购物点可供市民选择是不同的。另外，长期持有后，旅游卡难免最后沦为一张废卡。

  “这是你们上次开业给的，没有人去，还是返还给你好，不要造成浪费了。”一行政关系户曾这样当面委婉地表示拒绝。

  余明称，虽然送的是价值不菲的旅游卡，部分消费金额达到1万元至2万元不等，但仍没有为公关户提供方便。“规避政策风险之类的我们都想到了，但就是难达到我们想的平衡。”

  中石化湖北分公司一负责人透露，早在年前，市民办理加油卡就开始实名。而一旦办一张新的加油卡，并充值达到一定额度，新办卡还可免卡费。

  而中石油在汉“吸金”也是如此，需要实名制办卡的同时，还有额外的礼品相赠。该人士称，加油卡还决定着石油公司在本地市场所占份额，激烈的市场之间的竞争，让加油卡扮演着更重要的角色。

  据了解，去年6月份，本地成品油零销价下降后，一石油公司打出办卡优惠活动。而降价后又优惠的成品油达到了全国最低价。

  “这是吸引新客户最有效且最直接的办法。”该人士称，这类市场之间的竞争，即可以圈定市场，也可以给市民带来实惠。

  靠山吃山。但政策仍有空子可钻。该人士自曝，为维护某些关系，在政策允许范围内，给关系客户送点不记名的加油卡，也已成为业内的潜规则。

  “也许只有公司高层知晓送了多少，”他说，“我们能亲眼见到的，也不过面值两三千元的加油卡。”

  11日，记者联系上温州一代办加油卡的公司。该公司负责人陈先生直言，他们出售的加油卡，均是中石化内部搞来的关系卡，有质量保证，如假包换，还假一罚十。

  当记者问及办卡优惠政策时，陈先生抛出了巨大的绣球，称要办一张面值在500元至2万元的加油卡，可给顾客返利20%；而要想办理一张面值在2万元至5万元的加油卡，则返利幅度高达30%。“其他面值的加油卡可再谈，（加油）卡能全国加油。”

  记者发现，在网络上搜索加油卡，各类办卡机构充斥眼前，加油卡灰色利益链条俨然公开合法化。陈先生称，该公司是专业出售加油卡业务而成立的，每天都有来自全国各地的电话，咨询如何能办到最优惠的加油卡。

  面对加油卡实名一事，要想避开个人实名办卡带来的不利，陈先生还劝记者，“最好用单位名来办加油卡”。而在各类论坛网站，与购物卡一样，加油卡也受到黄牛党的青睐。

  记者在一论坛看到，一网友发布出租加油卡帖子后，不到20分钟后，跟帖人数达20余人。而到了当天下午，该帖已注明“已售”两字。

  据该网负责人和记者说，每天，他都在审核着各类售卡、卖卡信息。除了购物卡，加油卡、优惠券信息发布量仅居其次。“这样的平台很活跃，但不排除黄牛在其中倒卡。”

  北京工商大学教授、商务部市场运行调控专家洪涛表示，眼下预付卡除了使用较多的商场购物卡外，凡是要用现金充值，并等同现金使用的卡均是预付卡。

  从上世纪九十年代起，国家出台各种政策，明令禁止使用预付卡。但此次，国家出台《意见》明白准确地提出规范使用预付卡，洪涛称，“这也是对预付卡存在的一个肯定。”

  洪涛教授表示，购物卡背后是一个庞大的利益链条，但其中最大的获益者肯定是发卡的商家，能够得到巨额的无息现金流。代币购物卡的消极作用很大，一方面有几率会成为腐败的工具，另一方面，扰乱了流通领域的秩序，以及造成消费市场的过度竞争，但同时，它对于拉动内需、刺激消费起到积极作用。

  因此，洪涛认为，预付卡消费市场是需要好好整顿的。实名制可以加强管理，保护消费者利益，但不能夸大实名制的作用，眼下所谓实名制，只是购买人要实名，使用人并不实名，防范腐败的作用有限。

  “不是谁都能发行消费卡的，有关部门对经营主体、机构要来管理，制定规章。”洪涛说，我国还没有针对商业预付卡消费的相关法律，因此相关机构应该出台具体标准，标准地提出对商业单位落实预付卡实名制能起到具体的指导作用。

  中国地质大学旅游系副教授李江敏介绍，在旅业，各类旅游消费卡也是明目繁多。但与物购卡不同的是，多数旅游卡并不实名，同时旅游机构发放旅游卡的时候，还显得很高调。由于旅游并非生活的必需品，含有一定额度的现金的旅游消费卡，要到特定的消费场所消费，一卡带来几人的消费是发卡机构或消费者所看好的。

  但是，景区或旅行社为维护关系，送一整条高品质的旅游线路，间接的腐败可能蔓延。高端出境游动辄几万，那些被观光的关系户，只知道玩得很HIGH，却不知道背后的风险。

  据介绍，美国、日本非现金支付体系比较发达和完善，使用预付卡消费更为普遍，在整治购物卡上，有许多值得借鉴的经验。例如：在美国，非银行机构(发卡人)所收到款额的用途受到严格限制；对预付卡内未使用的余额，则按照各州的《无主财产法》处理。

  日本实施的《预付卡证票规制法》中则详细划分了不同的监管标准和规则，申报等级制度严格，对自家发行型预付式证票申报限定了种种条件，给发行人设定余额申报和重要事项报告的义务；对于第三者发行型预付式证票采取登记制度，严格限制发行人资质，只有具有一定经济实力和信用程度的法人，经政府主管部门批准后才可以发行。

  此外，日本政府主管部门对预付式证票有明确的监管权力。其中，当第三人发行的证票不符合标准要求时，主管部门有权取消其发行许可；对于不当取得发行资格、制作虚假账簿文件等行为，监督机关给予相应的行政处罚，甚至可追究刑事责任。

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